Cơ quan cảnh sát điều tra Bộ Công an đã kết luận điều tra vụ án lừa đảo chiếm đoạt tài sản, rửa tiền tại Ngân hàng SCB và Tập đoàn Vạn Thịnh Phát (giai đoạn 2), đề nghị truy tố bà Trương Mỹ Lan cùng 33 người khác về các tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản, rửa tiền, vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới.

Trong đó bà Lan và nhóm thân tín bị cáo buộc có hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản trong việc phát hành trái phiếu khống.

Hạch toán "khống" để che giấu dòng tiền

Theo kết luận điều tra, các tổ chức phát hành thuộc Tập đoàn Vạn Thịnh Phát ký kết hợp đồng tư vấn, phát hành trái phiếu với Công ty Chứng khoán TVSI để hoàn thiện hồ sơ, thủ tục, công bố thông tin phát hành trái phiếu và thực hiện chức năng đại diện tổ chức phát hành ký hết hợp đồng mua bán, chuyển nhượng với các trái chủ thứ cấp (người dân) theo quy định pháp luật, giúp các công ty thuộc tập đoàn phát hành sản phẩm tài chính là các gói trái phiếu và báo cáo Bộ Tài chính, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội.

Để lách quy định tại điều 2 nghị định 90/2011 và điều 4 nghị định 163/2018, nhóm đã lên phương án để lập, ký kết các hợp đồng kinh tế khống giữa các tổ chức phát hành với các trái chủ sơ cấp, các công ty đối tác và các cá nhân được thuê ký khống để hợp thức mục đích phát hành trái phiếu là dùng tiền vốn trái phiếu đầu tư các dự án sinh lời; lập, ký khống các chứng từ giao dịch và hạch toán khống giao dịch trên hệ thống Ngân hàng SCB chi nhánh Sài Gòn, Bến Thành trong cùng một ngày để cân đối sổ quỹ tiền mặt.

Việc này nhằm tạo nguồn tiền 30.869 tỉ đồng cho các trái chủ sơ cấp chuyển tiền cho 4 tổ chức phát hành (An Đông, Sunny World, Quang Thuận và Setra) để mua toàn bộ 308.691.388 trái phiếu, hợp pháp hóa tư cách trái chủ sơ cấp.

Từ đó hoàn thành việc tạo lập 25 gói trái phiếu "khống" và bán ra cho hàng ngàn nhà đầu tư cá nhân, tổ chức (trái chủ thứ cấp).

Trong đó, các gói trái phiếu Công ty An Đông, Quang Thuận và Setra đã thông qua Công ty chứng khoán TVSI - đại diện tổ chức phát hành, trực tiếp ký kết hợp đồng bán trái phiếu và thu tiền từ hàng ngàn nhà đầu tư; gói trái phiếu Sunny World được chuyển nhượng cho  một ngân hàng để đầu tư, bán ra thị trường.

Kết quả điều tra xác định toàn bộ các giao dịch nộp, rút tiền mặt, chuyển tiền tại Ngân hàng SCB liên quan dòng tiền 30.869 tỉ đồng nêu trên đều là khống, không có tiền mặt nộp/rút thực tế, mà chỉ đi lệnh dòng tiền để cân đối sổ quỹ tiền mặt hằng ngày tại Ngân hàng SCB chi nhánh Sài Gòn, Bến Thành.

SCB là công cụ bán trái phiếu đến người dân

Thông qua các hợp đồng hợp tác, mua bán trái phiếu, cổ phần, nhóm đã thao túng, sử dụng hệ thống, nguồn lực, nhân sự, quy trình làm việc của Công ty Chứng khoán TVSI và Ngân hàng SCB làm công cụ để bán sản phẩm trái phiếu đến người dân, và thu tiền về để sử dụng hết tiền vốn trái phiếu vào các mục đích khác, không đúng mục đích theo phương án phát hành.

Với vai trò tổng giám đốc, điều hành chung hoạt động của Ngân hàng SCB, ông Võ Tấn Hoàng Văn đã trực tiếp chỉ đạo các bộ phận nghiệp vụ bán hàng của Ngân hàng SCB xây dựng phương án đào tạo cho hơn 2.000 nhân viên bán hàng tại 239 chi nhánh Ngân hàng SCB trên toàn quốc về sản phẩm trái phiếu và tư vấn, tiếp thị mời chào khách hàng mua sản phẩm trái phiếu.

Giữa Ngân hàng SCB và Công ty Chứng khoán TVSI ký kết các hợp đồng hợp tác về việc Ngân hàng SCB hỗ trợ tìm kiếm, tư vấn, giới thiệu để khách hàng ký kết hợp đồng mua bán trái phiếu với Công ty Chứng khoán TVSI - đại diện tổ chức phát hành.

Sau khi khách hàng đồng ý mua trái phiếu và ký kết hợp đồng với Công ty Chứng khoán TVSI, dòng tiền huy động được từ hàng ngàn trái chủ như sau: trái chủ chuyển tiền cho Công ty Chứng khoán TVSI để mua trái phiếu, Công ty Chứng khoán TVSI chuyển tiền cho các công ty trái chủ sơ cấp hoặc các công ty mua lại trái phiếu từ trái chủ sơ cấp 2, các công ty chuyển tiền cho các cá nhân dưới hình thức trả tiền cho vay, mua cổ phần, các cá nhân rút tiền để sử dụng.

Sau khi Công ty Chứng khoán TVSI chuyển tiền về, các đối tượng đã thực hiện giao dịch rút tiền để sử dụng tại Ngân hàng SCB chi nhánh Sài Gòn, Bến Thành bằng 2 hình thức:

Một, rút tiền mặt trực tiếp, đưa xuống hầm giao cho Bùi Văn Dũng, lái xe của bà Trương Mỹ Lan, chở về nhà riêng hoặc điểm đến chỉ định.

Ngoài ra có thể đưa trực tiếp cho Nguyễn Phương Hồng nhận hoặc một số cá nhân mà Hồng yêu cầu giao trực tiếp tại chi nhánh.

Hai, cho các cá nhân được thuê đứng tên ký chứng từ rút tiền mặt, nộp tiền mặt vào các tài khoản chỉ định, sau đó tiếp tục đi lệnh chuyển tiền vào các tài khoản để sử dụng cho các mục đích như trả nợ khoản vay, thanh toán thẻ tín dụng, chuyển tiền cho các công ty, cá nhân cụ thể.

Bằng phương thức nêu trên, nhóm đã che giấu được dòng tiền thu được từ việc phát hành trái phiếu cũng như những tổ chức/cá nhân hoặc tài khoản được thụ hưởng tiền bán trái phiếu.

Bà Trương Mỹ Lan và đồng phạm đã lừa 35.824 trái chủ, thu 30.081 tỉ đồng ra sao?

Cơ quan CSĐT Bộ Công an đã kết luận điều tra vụ án lừa đảo chiếm đoạt tài sản, rửa tiền tại Ngân hàng SCB và Tập đoàn Vạn Thịnh Phát (giai đoạn 2), đề nghị truy tố bà Trương Mỹ Lan cùng 33 người khác.