Các bị cáo tại phiên toàn - Ảnh: H.Đ.

Theo quan điểm của đại diện Viện KSND TP.HCM, trong vụ án Lê Dũng là đối tượng chủ mưu cầm đầu. Với vai trò là giám đốc Công ty CP TPCN Sài Gòn có khả năng quyết định, Lê Dũng đã bàn bạc với Trần Thị Bích Tuyền (giám đốc Công ty TNHH Lam Tuyền và C/ty TNHH Đại Đắc Tài) và Hứa Châu (giám đốc Công ty TNHH TM một thành viên Lâm Kim Ngọc) để ký các hợp đồng khống mua vào và xuất khẩu thuốc lá, thanh toán khống để chi trước 75% tiền hoàn thuế GTGT của lô hàng.

Trong đó, Hứa Châu chiếm hưởng 40% và Trần Thị Bích Tuyền chiếm hưởng 35%.

Sau đó bị cáo chỉ đạo cấp dưới lập hồ sơ xuất khẩu để xin hoàn thuế GTGT có thuế suất 10% được quy thành 100%  một phần bù vào khoản 75% đã chi cho Hứa Châu, phần còn lại 25% nộp vào quỹ Công ty CP TPCN Sài Gòn.

Bị cáo Lê Dũng không nhận tội, đổ lỗi cho cấp dưới nhưng bị cáo đã ký tên, đóng dấu. Bị cáo chỉ đạo cấp dưới không giao hàng đúng hợp đồng ngoại thương, biết việc Lê Tiến  Cường giả chữ ký khách hàng nhưng không phản ứng…

Cụ thể, Lê Dũng cùng các đồng phạm khai báo gian dối xuất khẩu 3.000 thùng thuốc lá Craven “A”, nhưng hàng hóa thực xuất là 20 tấn gạo trắng trị giá 190 triệu đồng qua cửa khẩu Cảng Sài Gòn Khu vực IV.

Lê Dũng cấu kết với Hứa Châu, Trần Thị Bích Tuyền và các bị can khác dùng  thủ đoạn gian dối để tạo lập hồ sơ xin hoàn thuế GTGT, qua đó đã chiếm đoạt 80 tỉ đồng của Nhà nước.

Các bị cáo Huỳnh Dũng Tấn, Phạm Tấn Đức, Quách Văn Quí (nguyên trưởng, phó trưởng Chi nhánh Bình Đông - Công ty CP TPCN Sài Gòn) không có chức năng, thẩm quyền đầy đủ, có vai trò lệ thuộc vào cấp trên.

Bên cạnh đó, đối với các bị cáo nguyên là công chức hải quan không thừa nhận tội danh nhưng tại cơ quan điều tra các bị cáo này đều thừa nhận và tự nguyện nộp lại số tiền đã nhận.

Xét thấy việc đối chiếu các lời khai và chứng cứ có trong hồ sơ vụ án phù hợp với nhau, vì vậy có cơ sở để truy tố các bị cáo về tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ.