Giao dịch gần 68.000 hợp đồng phái sinh/tháng, đã đóng tài khoản chứng khoán

Cục Thuế TP.HCM vừa báo cáo Tổng cục Thuế liên quan đến việc xuất hóa đơn khủng của Công ty TNHH Yến sào Hubnest. Trong đó đã hé lộ thêm nhiều thông tin liên quan đến hoạt động giao dịch chứng khoán phái sinh của công ty yến sào từng xuất hóa đơn 34.000 tỉ đồng chỉ trong vòng một tuần gây xôn xao dư luận suốt thời gian qua.

Trao đổi với Tuổi Trẻ Online, lãnh đạo Cục Thuế TP.HCM cho biết Chi cục Thuế quận Bình Thạnh đã nhận được thông tin, tài liệu cung cấp từ Công ty cổ phần Chứng khoán TP.HCM (HSC).

Theo đó, Công ty TNHH Yến sào Hubnest đã mở tài khoản giao dịch chứng khoán vào ngày 18-10-2022.

Kể từ thời điểm đó đến ngày 31-3, công ty yến sào này đã chuyển nhượng số lượng hợp đồng chứng khoán phái sinh rất khủng: 339.955 hợp đồng của các mã VN30F2210, VN30F2211, VN30F2212, VN30F2301, VN30F2302, VN30F2303 và VN30F2304. Như vậy trung bình công ty này giao dịch đến gần 68.000 hợp đồng mỗi tháng.

Tổng trị giá bán là 34.587,524 tỉ đồng, tổng trị giá mua tương ứng là 34.573,3 tỉ đồng. Chênh lệch giữa trị giá bán và trị giá mua là 14,22 tỉ đồng.

Toàn bộ số tiền mua, bán chứng khoán phái sinh nêu trên được thực hiện thông qua tài khoản giao dịch chứng khoán mở tại HSC. Đến ngày 16-6-2023 thì Yến sào Hubnest đóng tài khoản chứng khoán.

Trong quý 1, công ty yến sào này đã xuất 6 hóa đơn điện tử ghi chuyển nhượng 339.955 hợp đồng chứng khoán phái sinh từ tháng 10-2022 đến tháng 3-2023 với tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ là hơn 34.587 tỉ đồng.

Tiền thuế giá trị gia tăng (VAT) không có do công ty khai doanh thu này là doanh thu không chịu thuế VAT. Tên người mua hàng thể hiện trên 6 hóa đơn này ghi là "Khách hàng không lấy hóa đơn" và không ghi mã số thuế người mua - đính kèm bảng kê 6 hóa đơn điện tử.

Công ty Yến sào Hubnest cũng đã nộp tờ khai thuế VAT của kỳ tính thuế quý 1-2023, trong đó khai là hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế VAT.

Đưa vào diện giám sát chặt chẽ

Cục Thuế TP.HCM nhận định việc Công ty TNHH Yến sào Hubnest đã lập 6 hóa đơn điện tử khi chuyển nhượng 339.955 hợp đồng chứng khoán phái sinh là phù hợp với quy định tại nghị định 123.

Do đặc điểm của hoạt động mua, bán chứng khoán phái sinh thông qua sàn giao dịch chứng khoán là bên mua và bên bán không có thông tin với nhau nên khi lập 6 hóa đơn điện tử này, Công ty TNHH Yến sào Hubnest đã ghi trên hóa đơn là "khách hàng không lấy hóa đơn" và không ghi mã số thuế người mua.

Việc công ty này đã khai doanh thu chuyển nhượng chứng khoán phái sinh thuộc doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế VAT cũng phù hợp quy định tại Luật Thuế VAT.

Tuy nhiên do Công ty TNHH Yến sào Hubnest kê khai chuyển chứng khoán phái sinh thông qua sàn giao dịch của Công ty cổ phần Chứng khoán TP.HCM với trị giá rất lớn, trên 34.587 tỉ đồng. Do đó, Cục Thuế TP.HCM đã yêu cầu Chi cục Thuế quận Bình Thạnh thực hiện đưa vào diện giám sát chặt chẽ, thường xuyên đối với công ty này.

Cục Thuế TP.HCM cũng cho biết sẽ có văn bản chỉ đạo các chi cục Thuế, các phòng thanh tra - kiểm tra thuộc Cục Thuế rà soát và đưa vào diện giám sát chặt chẽ, thường xuyên đối với trường hợp người nộp thuế xuất hóa đơn điện tử tương tự.

Song song đó, Cục Thuế TP.HCM kiến nghị Tổng cục Thuế báo cáo Bộ Tài chính để kiến nghị Chính phủ sửa đổi, bổ sung nghị định số 123 theo hướng quy định khi chuyển nhượng chứng khoán phái sinh không phải lập hóa đơn điện tử.

Doanh nghiệp cũng không phải kê khai doanh thu chuyển nhượng chứng khoán phái sinh vào chỉ tiêu hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế VAT của tờ khai thuế VAT mẫu 01 mà khai vào phụ lục của tờ khai 01.

Vén màn bí mật doanh nghiệp xuất hóa đơn 34.000 tỉ đồng

Doanh nghiệp yến sào nhưng đăng ký ngành nghề có hoạt động kinh doanh chứng khoán, giao dịch chứng khoán phái sinh với khối lượng khủng và xuất hóa đơn với doanh thu lên đến 34.000 tỉ đồng, tương đương 1,5 tỉ USD.